《個人養老金實施辦法》發布,你關注的在這裏
2022-11-05 13:48:50 來源: 新華網
圖集

  新華社北京11月4日電題:聚焦《個人養老金實施辦法》

  新華社記者姜琳、申鋮

  人力資源社會保障部、財政部等五部門4日聯合發布《個人養老金實施辦法》。同日,銀保監會發布《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(徵求意見稿)》。

  黨的二十大報告中明確:完善基本養老保險全國統籌制度,發展多層次、多支柱養老保險體係。業內人士指出,個人養老金的推出,是落實二十大精神的一個利民生的舉措。

  那麼,個人養老金是什麼,怎麼繳納?與存款有什麼區別?圍繞這些大家關注的問題,記者進行了採訪了解。

  個人養老金是什麼,有什麼作用?

  據人力資源社會保障部養老保險司副司長賈江介紹,個人養老金是政府政策支援、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度,屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。

  我國多層次、多支柱養老保險體係中,第一支柱是基本養老保險,包括職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險,屬于公共養老金,由國家、單位、個人共同承擔。截至9月底,全國基本養老保險參保人數達10.47億人。

  第二支柱是企業年金和職業年金,由單位和職工共同繳費,國家給予政策支援。截至3月末,參加職工約7200萬人。

  第三支柱是個人儲蓄性養老保險和商業養老保險,目前是我國多層次養老保險體係的短板。

  2022年4月,國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》,標誌著個人養老金制度的建立。專家表示,這次《個人養老金實施辦法》等相關文件發布,則意味著個人養老金制度進入實質性推動落地階段。

  “作為完善養老保險體係的重要舉措,個人養老金有利于參加人在基本養老保險之上再增加一份積累,讓老年生活更有保障。”中山大學嶺南學院金融係教授彭浩然説。

  按照實施辦法,在中國境內參加基本養老保險的勞動者,都可以參加個人養老金制度,每年繳費上限為1.2萬元。

  “這個繳費額度,主要從保持適度補充養老水準、體現增量改革的角度出發確定的。今後,國家會根據經濟社會發展水準、多層次養老保險體係發展情況適時提高繳費上限。”賈江表示。

  個人養老金賬戶怎麼開,如何繳費?

  參加個人養老金,首先要開立個人養老金賬戶。

  按照實施辦法,賬戶由參加人通過國家社會保險公共服務平臺、“掌上12333”等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道,在個人養老金資訊管理服務平臺建立。個人養老金賬戶具有唯一性,用于資訊記錄、查詢和服務等。

  接下來再開立個人養老金資金賬戶。這個資金賬戶需要在符合規定的商業銀行開立或者指定,用于繳費、購買金融産品、歸集收益、領取個人養老金等。

  “這兩個賬戶都是唯一的,且互相對應。通過商業銀行渠道,可以一次性開立這兩個賬戶。”賈江説,“兩個賬戶開立後,參加人就可以向個人養老金資金賬戶繳費、購買個人養老金産品了。”

  對于參加人來説,可以根據自己的經濟負擔能力,自主決定是每年都參加還是部分年度參加,以及年度內繳多少、一次性繳納還是分次繳納。現金、手機銀行或個人網銀等渠道均可繳費。

  個人養老金資金賬戶實行封閉運作,不得提前支取。按照《商業銀行和理財公司個人養老金業務管理暫行辦法(徵求意見稿)》,商業銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續費。

  在彭浩然看來,“賬戶制”是此次實施辦法中的一大亮點。

  “相對于過去的個人稅收遞延型商業養老保險試點,個人養老金不僅擴大了金融産品的選擇范圍,更重要的是讓繳費全部歸集到個人賬戶。參加人能夠用一個賬戶‘通吃’所有符合規定的金融産品,稅收優惠也落到唯一的個人賬戶上而非産品上,大大提高了便利性和可及性。”彭浩然説。

  資金怎麼使用,與存款有何區別?

  實施辦法明確,個人養老金資金賬戶裏的資金,可以自主選擇購買符合規定的理財産品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等個人養老金産品。

  “銀行的儲蓄存款是個人養老金産品的一個種類。”賈江説,與一般金融産品相比,個人養老金産品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值四個屬性,從而更好保障退休人員的生活。

  實施辦法強調,銷售機構要以“銷售適當性”為原則,做好風險提示,不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金産品。

  與普通存款、理財産品相比還有個不同,是個人養老金能享受稅收優惠。

  4日,財政部、國家稅務總局對外發布《關于個人養老金有關個人所得稅政策的公告》,自2022年1月1日起,對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。

  公告明確,個人向個人養老金資金賬戶的繳費,按照12000元/年的限額標準,在綜合所得或經營所得中據實扣除;計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅;個人領取的個人養老金,不並入綜合所得,單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。

  北京國家會計學院財稅政策與應用研究所所長李旭紅説:“個稅優惠將引導和鼓勵居民參與,增強百姓自我保障意識。特別是領取收入的實際稅負由原來的7.5%降為3%,國家用‘真金白銀’提高了群眾的受惠度。”

  按照實施辦法,參加人達到領取基本養老金年齡,或者完全喪失勞動能力、出國(境)定居時可領取個人養老金。參加人身故的,其個人養老金資金賬戶內的資産可以繼承。

+1
【糾錯】 責任編輯: 畢尚宏
北京要聞
圓明園考古取得重要成果
圓明園考古取得重要成果
“奮進新時代”主題成就展面向社會公眾開放
“奮進新時代”主題成就展面向社會公眾開放
紅墻遇上黃葉
紅墻遇上黃葉
北京:秋日野鴨湖
北京:秋日野鴨湖

010070060010000000000000011100001129103724