備受關注的個人養老金業務正式“開閘”。人社部昨天宣布個人養老金制度啟動實施，在北京、上海、深圳、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區落地。

　　個人養老金制度的&&，標誌着我國第三支柱養老保險制度建設進入到新階段。銀保監會介紹，去年以來陸續推出的專屬商業養老保險、養老理財、特定養老儲蓄等試點取得積極成效，多元主體參與、多類産品供給、適應多樣化需求的養老金融發展新格局正在逐步形成。

　　個人自願參加市場化運營

　　自20世紀90年代以來，我國逐步探索建立了以第一支柱基本養老保險為主體、第二支柱職業養老和第三支柱個人養老為補充的多層次、多支柱養老保險體系。目前來看，這三大支柱發展並不平衡，作為第一支柱的基本養老保險雖基本實現全覆蓋，但總體保障水平特別是城鄉居民保障水平較為有限；作為第二支柱的企（職）業年金覆蓋面仍然較窄，資金積累規模有限。以個人商業養老保險為支撐的第三支柱被寄予厚望。

　　近期，關於個人養老金的實施辦法及細則密集發布，直至昨天“靴子”正式落地，個人養老金制度啟動實施。

　　個人養老金不同於基本養老保險，是政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。繳費完全由參加者個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財産品、商業養老保險、公募基金等個人養老金産品。在先行城市（地區）所在地參加職工基本養老保險或城鄉居民基本養老保險的勞動者，可參加個人養老金。

　　繳費即可享受稅收優惠

　　個人養老金實行個人賬戶制，參加人需建立兩個賬戶。一是通過國家社會保險公共服務平台、全國人社政務服務平台、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道，建立個人養老金賬戶；二是通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。前者是居民參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎，後者是作為特殊專用資金賬戶，與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、個人養老金産品投資、個人養老金支付等服務。

　　近日，不少市民都已收到各大銀行發來的預約開立個人養老金賬戶的短信。記者體驗發現，在掌上12333APP通過人臉識別等驗證後，即可開通個人養老金賬戶；再通過銀行APP端經掃描身份證、人臉識別等程序後，便可開通個人養老金資金賬戶，全程只需兩三分鐘，兩個賬戶會自動關聯。

　　個人養老金年繳納上限12000元。個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。個人養老金參加人在達到領取基本養老金年齡，或完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規定的其他情形下，才能領取個人養老金。參加人死亡後，其個人養老金資金賬戶的資産可繼承。

　　首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。

　　注意考慮風險承受能力

　　在銀保監會人身險部主任陳映東看來，當前社會財富轉化為長期養老資金的潛力巨大，隨着人民群眾養老意識的增強，社會養老金融需求將進一步釋放。

　　這次宣布的個人養老金先行區域包括眾多國內重點城市，覆蓋超3.7億人口。有機構預測，未來十年，個人養老金累計繳納規模預計將達2.5萬億元。

　　普通投資者該如何選擇個人養老金産品？資深金融監管政策專家周毅欽認為，普通投資者要結合自身的風險承受能力選擇個人養老金産品。個人養老金産品分為三類，一是保障類，主要是商業養老保險産品；二是儲蓄類，主要是養老儲蓄等，重在保值；三是投資類，包括理財産品和公募基金。未達退休年齡的年輕群體抗風險能力較強，可以考慮以投資類的産品為主，獲取長期合理回報；臨近或者已退休的群體，建議以穩健增值類或者儲蓄類産品為主，保障養老資産的安全。（記者 潘福達 代麗麗）

　　（原標題：個人養老金制度啟動實施 在北京等36個城市先行落地 養老保障三大支柱將更趨平衡）

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責任編輯： 劉品彤