近日，知名律所北京市中倫律師事務所被寧夏證監局出具了警示函。

  警示函顯示，此次中倫律師事務所被出具警示函主要是在為銀川威力傳動技術股份有限公司首次公開發行股票提供證券法律業務時出現的問題，問題主要包括查驗程序不規範、法律意見書不規範兩大問題。

  值得注意的是，早在2022年，中倫律師事務所就曾因為把上市公司法律意見中“臨時股東大會”寫成“臨死股東大會”而引發輿論的廣泛關注，知名證券大所的低級錯誤也引發了市場對其執行質量以及內控漏洞的擔憂。

  內控被指不健全，被要求整改

  從寧夏證監局指出的問題來看，中倫律師事務所在為銀川威力傳動技術股份有限公司首次公開發行股票提供證券法律業務過程中不僅未對重大合同的合法性、有效性進行充分查驗，就連法律意見書中常規的聲明內容也出現了遺漏，作為一家專業大型律所，中倫律師事務所執業過程的嚴謹性、審慎態度以及內控缺失也引發廣泛關注。

  “無詢證函發出和收回的記錄，工作底稿中詢證函均為複印件，無原件。部分詢證函缺失，工作底稿中未説明未收回的原因和理由，也未採取進一步核查措施。部分詢證函回函內容不完整,未採取進一步核查措施。未對詢證函中不符事項採取進一步核查措施。”警示函指出。

  警示函還指出，在為銀川威力傳動技術股份有限公司首次公開發行股票提供證券法律業務時，中倫律師事務所對發行人及其子公司的現場核查記錄，僅有調查律師的簽字，而沒有被調查事項相關的自然人或者單位負責人簽名，也無拒絕簽名的情況説明，“部分重大合同僅調取框架性協議和合同,未對合同的合法性、有效性採取必要且充分的查驗；在查驗發行人是否存在重大擔保事項中，與發行人簽字會計師、公司財務總監的面談，缺少對發行人是否存在對外重大擔保事項的內容。”

  除了查驗程序不規範外，中倫律師事務所在其出具的法律意見書中竟然連常規性的聲明內容也出現了遺漏。

  法律意見書聲明事項未明確載明“保證本法律意見所認定的事實真實、準確、完整,所發表的結論性意見合法、準確”的內容,違反了《律所管理辦法》第二十條,以及《律所執業規則》第三十四條的規定。

  由於違反了《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》以及《律師事務所證券法律業務執業規則(試行)》等多項規定，中倫律師事務所被銀川監管局出具警示函的行政監管措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。

  銀川監管局還要求中倫律師事務所高度重視上述問題並健全內控管理，採取有效措施做好整改工作，切實提高證券法律業務執業質量，並自收到本決定書30日內向我局提交書面整改報告。

  曾因低級錯誤收警示函

  值得注意的是，中倫律師事務所還曾在2022年為上市公司和而泰（002402.SZ）出具的法律意見書中出現低級錯誤而遭到處罰。

  公開報道顯示，2022年5月16日，和而泰發布了一則標題為“2022年第一次臨死股東大會的法律意見書”的公告，由於誤將“臨時”寫成“臨死”，這一低級錯誤引發輿論譁然。

  一家知名證券律所卻犯下如此低價錯誤，這份公告也讓出具該法律意見書的北京市中倫（深圳）律師事務所（以下簡稱中倫（深圳）律所）成為眾矢之的，並被質疑執業水平。“臨死股東大會”這一詞條還一度登上微博熱搜。

  5月18日晚間，深圳證監局官網披露兩則涉及中倫律所的行政監管措施決定書（以下簡稱決定書）。

  決定書指出，根據相關規定，深圳證監局對中倫（深圳）律所就和而泰2022年第一次臨時股東大會出具法律意見書業務進行了專項檢查。經查，中倫（深圳）律所內核指引要求法律意見書披露之日起7日內將相關文件報內核部門進行質控審核，中倫（深圳）律所在出具上述法律意見書過程中，存在事後編制核查驗證計劃並報送質控內核、法律意見書存在嚴重文字錯誤、律師見證股東大會召開過程不完整等問題，違反有關規定。

  賴繼紅、劉方譽、莊穎分別作為中倫（深圳）律所負責人、經辦律師在上述法律意見書簽字，賴繼紅還作為負責人審批同意上述法律意見書，劉方譽、莊穎作為經辦律師起草上述法律意見書、到現場見證股東大會，對上述相關違規行為負有主要責任。深圳證監局決定對賴繼紅、劉方譽、莊穎採取出具警示函的監管措施。

  官網顯示，中倫律師事務所創立於1993年，是中國最早獲批設立的合夥制律師事務所之一，自2012年4月17日起，依法改制為一家特殊的普通合夥制律師事務所。經過數十年快速、穩健的發展，中倫已成為中國規模最大的高質量綜合性律師事務所之一。

  如今，中倫擁有包括近400位權益合夥人在內的2200余名專業人士，辦公室分佈在北京、上海、深圳、廣州、武漢、成都、重慶、青島、杭州、南京、海口、東京、香港、倫敦、紐約、洛杉磯、舊金山及阿拉木圖18個城市，業務範圍遍及全球五大洲。通過合理的專業分工和緊密的團隊合作，中倫有能力在各個領域為客戶提供市場領先的高質量法律服務。