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險企內保外貸嚴禁八類行為
2018-02-13 07:52:56 來源: 北京青年報
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  保監會、外管局發文規范保險機構開展“內保外貸業務”

  險企內保外貸嚴禁八類行為

  昨日,保監會會同國家外匯管理局下發《關于規范保險機構開展內保外貸業務有關事項的通知》,明確內保外貸業務開展形式,明確融資比例和融資用途,即保險機構開展內保外貸業務實際融入資金余額不得超過其上季末凈資産的20%,並納入融資杠桿監測比例管理。 明確嚴禁蓄意進行“內保外貸”履約以騙取外匯、向境外轉移資産等八類違法行為。

  通知意在防范境外投融資風險

  保監會相關負責人表示,近幾年中國部分企業利用內保外貸等方式開展跨境並購,一些保險機構也開始使用內保外貸融入資金進行境外投資。內保外貸業務拓展了境外投資的資金來源,支持保險機構開展資産全球化配置,但同時也帶來了諸如流動性風險、高杠桿風險、再融資風險等問題。此次下發通知意在為加強保險資金境外投資監管,完善保險資金境外投資法規,引導保險資金服務“一帶一路”建設,防范境外投融資風險。

  該通知共有二十三條內容,其中特別強調規范保險機構開展“內保外貸業務”。具體內容為,“內保外貸業務”是指保險機構向境內銀行申請開立保函或備用信用證等,由境內銀行為特殊目的公司提供擔保,或者保險集團(控股)公司直接向特殊目的公司提供擔保,以獲得境外銀行向上述特殊目的公司發放貸款的融資行為。

  通知要求,保險機構開展內保外貸業務時,保險機構的上季度末綜合償付能力充足率應當不低于150%,保險公司償付能力風險綜合評級不低于A類監管類別。保險機構開展內保外貸業務的特殊目的公司應當擔負第一還款人責任,有預期穩定的現金流收入,具備較強的償還能力。保險機構開展內保外貸業務,應當經股東大會或董事會審議通過,形成書面決議,並規范內部操作程序,建立責任追究機制。

  “特殊目的公司”貸5000萬美元以上需評估

  “特殊目的公司”是指保險機構以境外投融資為目的,以其合法持有的境內外資産或權益,在境外直接設立或間接控制的持股比例超過95%的境外企業。

  保險機構開展內保外貸業務,其“特殊目的公司”單個投資項目取得貸款資金金額在5000萬美元(或等值貨幣)以上的,需要事前向中國保險資産管理業協會報告,由中國保險資産管理業協會組織評估後方可進行。

  此外,保險機構開展內保外貸業務,應當根據自身資産負債匹配管理情況科學、合理地控制融資杠桿比例,通過內保外貸業務實際融入資金余額不得超過其上季度末凈資産的20%,並納入融資杠桿監測比例管理。保險集團(控股)公司凈資産應當為集團本級凈資産。

  開展內保外貸業務嚴禁八類違法行為

  保監會在該通知中強調,保險機構開展內保外貸業務,不得有八類違法行為:一是變相開展內保外貸業務,在境外獲得信用貸款;二是為本通知規定的特殊目的公司以外的其他境外企業開展內保外貸業務;三是將責任準備金等負債資金投資形成的資産以任何形式用于提供擔保或反擔保;四是投資項目或投資項目的底層資産違反國家宏觀調控政策、産業政策或境外投資政策;五是內保外貸融入資金用于除特殊目的公司的投資項目以外的業務,或向第三方發放貸款;六是蓄意進行內保外貸履約以騙取外匯、向境外轉移資産;七是虛構業務背景進行套利或非法的投機性交易;以及中國保監會禁止的其他行為。

  保監會要求,如保險機構發生內保外貸業務展期,應當在簽訂內保外貸業務展期合同後5個工作日內向中國保監會報告投資項目經營情況和風險狀況;如發生可能導致擔保履約的重大風險事件,應當在事件發生之日起3日內向中國保監會和國家外匯局報告。如在採用本通知第十六條所述履約風險化解措施後仍無法解決,最終發生擔保履約的,應當自擔保履約後3日內向中國保監會報告,並按照外匯管理規定,由成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人辦理對外債權登記。(記者 藺麗爽)

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【糾錯】 責任編輯: 張敏彥
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