新華社北京１２月２３日電（記者劉慧、王都鵬）記者從中國證監會獲悉，２０１６年以來，中國證監會對２８家證券中介機構立案調查，涉及證券公司７家，會計師事務所９家，資産評估機構７家，律師事務所５家。新增立案案件３８件，較前兩年增長一倍。

　　兩年來，中國證監會共對２２家證券中介機構作出行政處罰，有些中介機構及其從業人員因嚴重違法違規被頂格處罰，個別中介機構因屢犯多次被罰，被暫停承接新的證券業務、責令限期整改，個別從業人員因違法違規情節嚴重被撤銷證券從業資格。

　　據了解，證券中介機構未勤勉盡責的行為集中表現為：一是不遵守相關業務規則，未編制工作計劃，獲取的資料證據不充分、不適當，底稿記錄不完整，倒簽報告日期，甚至在檢查調查期間偽造、篡改文件和資料。二是未保持應有的職業審慎，未全面有效評估項目風險，對明顯異常情況未充分關注，對重大舞弊跡象職業懷疑不足，也未採取有效措施予以識別或應對。三是對重大會計處理的合規性、評估結論的合理性、法律意見的明確性缺乏合理判斷，形成的專業意見背離執業基本準則或明顯錯漏。四是審計、評估、盡調程式流于形式或存在重大缺陷、瑕疵，核查驗證義務履行不充分。

【糾錯】

責任編輯： 張樵蘇