最近，“個人養老金領取時需繳納個稅”的消息引發廣泛討論，許多網友好奇“個人養老金為何還要納稅？”“發工資的時候不是已經繳過稅了嗎？”“先免稅又繳稅，個人養老金到底劃不划算？”
搞懂這些問題，以下三個知識點要知道！
本期科普官：中國人民大學國家發展與戰略研究院研究員、勞動人事學院教授郭瑜
問題1：個人養老金和基本養老金，到底哪不一樣？
打個最通俗的比方，基本養老金相當於國家給的“口糧錢”，而個人養老金則是自己攢的“雞腿錢”。
基本養老金是每月工資裏扣的“基本養老保險”，由國家強制單位和個人一起繳費。等到退休之後，我們每個月都能領取一筆基本養老金，是細水長流的、最基礎的保障。
個人養老金，顧名思義，是個人自願選擇的“補充選項”。相當於你在銀行開設了一個“專屬養老存錢罐”，每年可向個人養老金賬戶最高繳存1.2萬元。這筆錢能買理財、基金、保險等産品，但要等到退休或者其他特殊情況才能領取，將來可以起到補充“基本養老金”的作用。
問題2：領取個人養老金為何還要繳稅？
這裡面其實有個“先省後繳”的小門道，官方來説叫“EET模式”，通俗來説就是：
存錢時“先免稅”：每年往個人養老金賬戶裏存的1.2萬元，可從工資裏“稅前扣除”，也就是説這1.2萬元的工資收入不用繳納個稅，相當於“先幫你省了稅錢”；
投資時“不打擾”：也就是説，當賬戶裏的錢投資賺了，比如買基金漲了、理財分紅了等等，這部分投資收益也不用繳稅；
取錢時“補一點”：等退休取錢時，不管賬戶裏有多少錢，都要按3%的稅率繳納個稅。
有人或許有疑問，為什麼最後領取時還要繳稅？這主要是出於一種“公平考慮”。有別於基本養老金，個人養老金屬於更高程度的養老保障，這部分投資收入理應徵收個稅，但國家出於鼓勵個人養老金髮展的角度，給出遞延納稅的優惠政策，且只需按最低一檔的稅率3%進行繳納。同時為了避免高收入人群將個人養老金當作一種“避稅工具”，有違社會公平，因而提出個人養老金每年繳存上限為1.2萬元的要求。
問題3：先免稅又繳稅，個人養老金到底劃不划算？
搞懂這個問題很簡單，我們算筆賬就能搞清楚！拿個人月收入1萬元舉例，如果每年存1.2萬元到個人養老金賬戶，這1.2萬元可以從“要繳稅的工資”裏扣掉，假設你適用10%的稅率，那麼每年能省稅1.2萬元×10%=1200元，20年下來，能省2.4萬元。假設繳存20年，按照投資年化3%來簡單計算，賬戶中連本帶利就有30萬元左右，取錢時要繳3%的稅，即30萬元×3%=9000元。相當於“用9000元的稅，換來了少繳2.4萬元的稅+30萬元的養老儲備”。
這麼來看，對於中高收入群體來説，如果你想為養老多攢錢，那麼從長期角度來看這“一來一回”是賺的，尤其適合想“強制存錢”“退休後過得更舒服”的普通人。
最後説兩句：個人養老金不是必須買，但它是個“給未來上保險”的好工具。用現在每年最多1.2萬元的小投入，幫你悶聲積累小財富。這對於想“穩中求勝”的人來説或許是個不錯的選擇！
説了這麼多，這些事關我們“養老錢袋子”的問題，你是不是足夠了解了呢？新聞熱點，我們的焦點。關注新華網，我們下期見！
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中國人民大學國家發展與戰略研究院
