先成立貿易公司向稅務部門申請增值稅發票，將非法收購的稀土進行“身份漂白”，再將稀土出售給有出口配額的大企業，完成交易後將公司登出迅速閃人。這形成當下極為盛行的稀土黑色交易利益鏈。
稀土，被譽為“工業黃金”，我國年産稀土10萬噸左右，其中3萬噸是具有高附加值的南方離子性稀土，該品種廣泛分佈於我國的江西、廣東、福建、廣西、雲南等地。近年來，隨着稀土價格大幅提高，受利益驅使，違法開採、黑市交易、偷逃稅款等現象在部分地區十分嚴重。
日前，工信部、國土部、稅務總局等8部委組織聯合檢查組趕赴廣東等地，嚴查稀土交易黑色利益鏈。
披貿易企業“馬甲”無進貨來源
記者隨檢查組在廣東省河源市、梅州市、揭陽市等地調查發現，貿易企業非法經營稀土礦産品情況嚴重。
表現一：稀土貿易企業無法提供進貨來源。檢查組抽查了11家稀土貿易企業，這些貿易企業的稀土礦産品合計進貨量1560噸，銷售約3657噸，涉及金額約6.5億元，但有2000多噸不能提供來源。這些礦産品在開具了稀土專用增值稅發票後，主要銷售給中鋁(江蘇)公司、江陰加華、信豐縣包鋼新利(包鋼稀土下屬企業)等冶煉分離企業及其他貿易企業。
檢查組重點檢查了7家貿易企業，其中的5家已經登出稅務和工商登記，人去樓空。這些貿易企業具有相似點：一是辦公場地小，均隱蔽在偏僻的民居中，有的頻繁更換辦公地點;二是經營時間短，一般在正式註冊一年左右時間後就申請登出;三是公司的購銷發票均不完備，存在缺乏進項或進項不明的問題。
和平縣衡泰礦業有限公司主要從事稀土貿易，從2012年4月至今年7月，在1年多的時間裏進行了5單交易之後就消失了，經查，5單生意的銷售額共達6654萬元，納稅1118萬元，進項發票不明。
“經查，進項發票不明的企業涉嫌違法從私人手中收購稀土，例如，梅縣粵大地礦業有限公司的礦産品來源均為個體戶。”檢查組的一位同志説。“由於一些貿易企業已登出，法人失蹤，加上地方存在保護傾向，給查處工作帶來一定難度。”
表現二：以貿易為名進行違法開採。梅州市平遠縣的4家貿易企業聲稱與平遠華企稀土有限公司簽訂了承包開採協議，銷售量合計1357噸。但根據礦産資源法規定，稀土採礦證嚴禁轉包。
平遠縣提供的材料顯示，2012年6月1日至2013年7月30日間，健躍、永達、嘉裕、晟源四家貿易公司以“承包車間”的方式進行稀土開採。但平遠華企證實，早在2010年12月20日，平遠華企公司就已對上述公司下達了停産通知，此後再未與其他公司及個人簽訂轉包協議。檢查組認為，平遠縣的4家公司存在嚴重的以貿易為名進行違法開採的行為。
表現三：以“稀土回收”為名非法倒賣礦産品。檢查組發現，揭西縣東成陶瓷原料有限公司本是一家陶瓷生産企業，但其稀土原料産量每年達1000噸。該公司聲稱稀土原料來自瓷土及陶瓷釉料廢料，但沒能提供合理的原料購入證明，開具的多為農作物補償款發票，金額達400多萬元。
地方政府默許縱容
據國家稅務部門提供的數據顯示，我國稀土企業有1594戶，涉及開採、冶煉分離和貿易，其中冶煉分離企業有400多戶，貿易企業1100多戶。
“在這1100多戶貿易企業當中，我們發現許多都是皮包公司，從事着為非法盜採稀土‘洗白身份’的工作。”中國稀土協會副秘書長王曉鐵説，我國稀土冶煉分離産業的産能有40萬噸，但每年只有不到10萬噸的指令性生産計劃。冶煉分離企業嚴重“吃不飽”，導致了黑市交易的巨大需求。
“只要待售的稀土開了增值稅發票，其身份就合法化了。”國家稅務總局的一位專家説，雖然我國從去年開始實行專用的稀土增值稅發票，但由於稀土不是專營商品，所以並沒有強制性要求，目前只要是開出普通增值稅發票的，仍算做合法交易。“單從稅收方面予以監管難度很大。”該專家建議，應將稀土列為專營商品，以加強監管。同時，地方稅務部門應加強對稀土企業“進項”部分的審核，對於無進項的企業應禁止開票。
“地方政府的縱容是非法稀土貿易存在的重要原因。”檢查組的一位成員舉例分析，“營改增”之後，企業的進項發票可以用來抵扣稅金，但由於沒有進項發票或抵扣較少，這些貿易企業基本上按銷售額進行“高額”納稅。和平縣恒泰礦業有限公司銷售金額6600萬元，上繳稅金1120萬元;梅縣區粵大地礦業有限公司銷售金額3566萬元，上繳稅金456萬元。和平縣和梅縣區屬於經濟欠發達縣區，縣財政收入每年僅有2億元左右，僅從該貿易企業開具的發票中就能獲得較大稅收。
“此外，平遠縣僅有平遠華企持有合法採礦證，其餘4家貿易企業均為當地政府安排進入，打着平遠華企公司的名義從事非法開採，給華企的正常開採秩序造成較大衝擊，但考慮到財政稅收，當地政府對貿易企業的非法行為採取默許甚至縱容態度。”這名檢查組的同志説。
工信部稀土辦的一位負責人稱：“以前是從生産環節開始查，現在則是從流通領域開始倒查，一直要追查到源頭。”
工信部稀土辦的負責人説，對於稀土的盜採濫挖，國家有礦産資源法，但針對分離冶煉和貿易流通環節，卻還沒有十分明晰有效的法律。“國家應加快相關立法，對稀土的開採、分離冶煉、貿易進行全流程監管。”