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暴力虛開增值稅發票案件抬頭,大數據破局
2020-07-20 08:09:19 來源: 《瞭望》新聞周刊
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  ◆ 所謂“暴力虛開”是指虛開企業甚至不需要編造任何經營行為,如偽造合同、進行虛假資金支付等,而簡單粗暴地對外虛開增值稅發票

  ◆ 暴力虛開案件具有犯罪鏈條長、團夥成員多、作案手段隱蔽等特點

  ◆ 通過一張寄送空白發票的快遞單,專案組鎖定了犯罪嫌疑人的身份信息及其作案時使用的手機號、社交賬號等信息,一路跟蹤偵查確定該團夥的開票窩點位于距濟南數千裏之外的廣東惠東縣吉隆鎮

  大數據斬斷暴力虛開增值稅發票黑鏈

  公安機關缺乏精準、係統的經濟信息情報作支撐,稅務部門雖掌握海量數據卻因執法權的限制而使數據無法落實到“人”——在打擊涉稅違法犯罪時,稅警雙方在辦案技術手段上各有短板。

  針對這一狀況,山東省濟南市公安和稅務部門密切協同,創新“由人到案”的大數據戰法:將公安機關掌握的人員“衣食住行”數據和稅務部門掌握的發票“登領開用”數據聚合,經層層遞進式的篩選研判,鎖定暴力虛開高危嫌疑人員,再對其進行逐人核查落地。

  通過這一方式,日前成功破獲兩起跨區域特大暴力虛開增值稅發票犯罪案件,總涉案金額超百億元。

  在《瞭望》新聞周刊記者採訪中,有不少辦案民警和稅務稽查人員建議,充分運用大數據綜合研判,多部門聯防聯控精準合成打擊,可從源頭上有效斬斷暴力虛開發票犯罪的黑色鏈條。

  暴力虛開案件抬頭

  近年來,暴力虛開增值稅發票案件有所抬頭。所謂“暴力虛開”是指虛開企業甚至不需要編造任何經營行為。比如偽造合同、進行虛假資金支付等,而簡單粗暴地對外虛開增值稅發票。

  採訪中,相關辦案民警和稅務稽查人員告訴記者,暴力虛開案件具有犯罪鏈條長、團夥成員多、作案手段隱蔽等特點:

  ——犯罪分子團夥化。“當前暴力虛開犯罪呈現出由單個企業犯罪轉變為團夥犯罪的趨勢。”濟南市公安局歷下區分局經偵大隊大隊長陳勇説。據了解,在打擊涉稅犯罪“百城會戰”行動期間,濟南警方共立案52起,抓獲犯罪嫌疑人77人,打掉16個犯罪團夥。

  ——流竄作案分工明確。濟南市稅務局稽查局局長潘更生説,犯罪團夥出現職業化、鏈條式犯罪的特點。領票、開票、賣票各環節分工明確,層層分工、單線聯係,並在多地流竄作案。有的犯罪團夥兩三個月就換一個地方,給打擊帶來較大難度。

  ——具有較強的反偵查意識,作案手段隱蔽。濟南市公安局經偵支隊二大隊大隊長王勇説,為躲避警方偵查,犯罪分子不僅作案時使用專門的手機號和社交賬號,還多採取跨省作案,並經常性銷毀犯罪證據。

  大數據精準確定176名重點人員

  2019年8月,濟南公安和稅務部門抽調精幹力量,聯合成立打擊“暴力虛開”犯罪專案組,利用大數據搭建涉稅犯罪重點地區犯罪人員分析模型,對數百萬條數據進行全面排查和篩選,並通過警稅信息交叉比對,確定了176名重點人員,並對其進行逐人核查落地。

  一個月之後,專案組通過分析疑點發票開具信息、對高危嫌疑人員常用落腳點進行24小時蹲守、盯控等方式,在濟南一小區內發現一個暴力虛開發票犯罪團夥的窩點。在犯罪嫌疑人藏匿的房間門口,一張被丟棄的快遞單引起了偵查人員的注意。

  濟南市公安局歷下區分局經偵大隊二中隊副中隊長馮艷春説,通過從這個寄送空白發票的快遞單上的信息入手,專案組鎖定了犯罪嫌疑人詹某某、熊某等的身份信息及其作案時使用的手機號、社交賬號等信息,一路跟蹤偵查確定該團夥的開票窩點位于距濟南數千裏之外的廣東惠東縣吉隆鎮。通過順藤摸瓜和拓展線索,專案組還在廣東博羅縣發現了另一犯罪團夥。

  濟南市公安局經偵支隊支隊長張海濤説,經過偵查,2019年10月,專案組在廣東惠東、博羅和濟南同時收網,6名犯罪團夥主要成員全部落網,當場查獲開票筆記本電腦11臺、打印機3臺、刻章機2臺、作案手機46部、虛假注冊公司印章1891枚、電話卡268個、工商注冊資料363套。

  國家稅務總局山東省稅務局稽查局負責人李騰蛟介紹,2019年山東省公安廳、山東省稅務局在濟南試點設立省市聯動、警稅協作打擊涉稅犯罪研判中心,充分發揮公安機關執法權限優勢和稅務部門豐富的數據資源優勢,打造打擊涉稅犯罪的情報“大腦”,形成“情報+追擊”辦案模式:通過將公安機關掌握的人員“衣食住行”數據和稅務部門掌握的發票“登領開用”數據聚合,經層層遞進式的篩選研判,最終鎖定暴力虛開高危嫌疑人員。目前,濟南警稅攜手已梳理出550多個涉稅犯罪嫌疑人線索。

  聯防聯控斬斷犯罪黑色鏈條

  記者調查發現,隨著注冊公司的門檻降低,空殼公司成為滋生暴力虛開發票犯罪的溫床。

  濟南市公安局經偵支隊二大隊一中隊副中隊長徐鑫介紹,暴力虛開發票犯罪分子往往以辦理貸款、招聘兼職等名義,欺騙他人注冊空殼公司。

  張海濤説,因被欺騙或受利益誘惑,一些大中專院校、職業院校的在校學生以及外來務工人員,被一些代辦公司或“黑中介”誘騙以其個人身份注冊空殼公司,隨後出現“被法人”“被股東”的現象。一旦違法行為達到重大稅收違法失信案件標準,他們將被列入失信“黑名單”,受到聯合懲戒,對其未來就業、貸款、出行等會帶來嚴重影響。

  濟南市稅務局黨委委員、總經濟師張峻介紹,為進一步防范和打擊暴力虛開發票違法行為,濟南稅務已探索建立全流程防控機制,包括對發票領用、發票代開等風險實名事項嚴格實行“刷臉認證”;推行發票分類分級管理,加強事中事後監管;加強對開票數據的實時監控分析預警,並建立發票風險“灰名單”,對新注冊單位有虛假注冊或利用空殼公司進行虛假注冊情形的,稅務稽查及時聯合公安經偵部門採取措施,從而對違法犯罪及早發現、及時處置,形成有效遏制。

  辦案人員建議,應推動公安、稅務、人民銀行、市場監管、海關等部門建立聯防聯控機制,形成打擊犯罪的“組合拳”,對新注冊異常公司遵循“實名、實地、實際經營”原則,採取上門核查、現場約談、實名登記、隨機回訪等方式,對虛假注冊空殼公司行為齊抓共管。同時,加快跨部門開放共享數據資源,通過對企業用工、用電等情況的分析,及時發現異動,實時預警、實時推送、實時打擊。

  “濟南稅警攜手探索‘由人到案’打擊暴力虛開犯罪,借助大數據的‘照妖鏡’,一舉破獲這兩起涉案金額超百億元的虛開大案,為精準打擊發票虛開犯罪提供了經驗。”山東省稅務局黨委副書記、濟南市稅務局黨委書記、局長蔣學武説,稅警緊密協同聯動,瞄準突出問題和重點領域,“由人到案”進行“手術刀式”精準打擊,斬斷非法産業鏈條,有力維護了稅收經濟秩序。(記者 王志)

  刊于《瞭望》2020年第29期

【糾錯】 責任編輯: 楊婷
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