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*ST沈機1元賣資産+債務豁免成功“續命”
2018-01-25 09:11:35 來源: 證券日報
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  聚焦ST公司年底保殼大戰

  ■本報記者 夏 芳

  歲末年初,對于面臨退市風險的上市公司來説,保殼是首要任務。

  《證券日報》記者查閱部分ST公司公告顯示,部分ST公司為了扭虧為盈,在主業不給力的情況下,公司除了拿政府補貼外,還賣房、賣資産和豁免債務等。有的公司為了剝離巨虧的資産,1元賣資産的現象也時有發生。其中,1元處理虧損資産減負的公司中,*ST沈機就是其中代表之一。

  1元出售虧損資産

  2017年10月27日,*ST沈機發布了一係列公告,剝離虧損資産,公司正式打響保殼之戰。

  根據*ST沈機披露的公告,公司與控股股東沈機集團于2017年10月26日簽署協議,出售部分資産和負債。

  公告顯示,*ST沈機擬將公司所屬分支機構沈陽第一機床廠、中捷鑽鏜床廠、沈一希斯數控機床事業部、航空航天行業部的全部資産及負債;以及公司所持子公司中捷機床、進出口公司、沈陽機床股份公司加拿大公司的全部股權出售給沈機集團。

  而按照2017年4月30日的評估結論,*ST沈機合並擬出售總資産賬面價值為91.55億元,凈資産賬面價值為-10.1億元,凈資産評估價值為-4.04億元,增值額為6.05億元,增值率為59.64%。

  值得一提的是,*ST沈機母公司擬出售的前述標的凈資産評估值為-9980.41萬元。據評估結果,經交易雙方協商確認,本次交易所涉出售資産轉讓價格為1元。

  從資産規模來看,截至2016年年末,置出標的資産營業收入為28.85億元,在上市公司佔比約46%,資産總額佔比近四成,因此未構成重大資産重組。通過本次交易,公司預計年末合並報表層面將確認處置損益合計為9.14億元。

  另外,本次交易完成後,沈機集團對*ST沈機形成非經營性佔款。截至4月30日,本次交易標的對上市公司的非經營性佔款金額為71.84億元。根據出售協議,沈機集團應于交割日後一個月內進行清償非經營性佔款,並將使用自有資金、銀行借款以及其他社會資金渠道等籌集。

  5月份,沈陽市國資委、沈機集團與建設銀行簽署了債轉股業務合作框架協議,建設銀行將在沈陽機床集團降杠桿、進行行業整合等方面提供金融支持,合作金額100億元。

  對于此次資産轉讓,*ST沈機表示,本次交易出于上市公司控股股東以實際行動支持幫助上市公司調整優化內部資源配置、減少虧損負擔、保護投資者權益為目的。“沈機集團綜合創新改革整體戰略需要,同時有利于公司優化資産業務結構,順利實現業務轉型升級,具有充分的商業合理性。交易完成後,公司將專注i5智能制造業務,經營i5智能數控機床的銷售、租賃經營。”

  多手段實現扭虧

  值得注意的是,如果説上述*ST沈機1元轉讓虧損資産是為扭虧做的第一步,那麼接下來,公司通過債務豁免,回籠大股東佔用款等工作,則實現了成功保殼。

  2017年12月14日晚間,*ST沈機發布公告稱,公司下屬分公司、子公司361家供應商簽署了債權債務豁免協議,涉及重組債務本金約4.72億元,預計形成利得約1.34億元,將計入公司本期營業外收入。

  *ST沈機表示,為打造供應商戰略聯盟,建立穩定的採購渠道及快速的訂貨係統,鞏固與供應商的戰略合作關係,緩解上遊供應商資金流緊張狀況,同時減少公司應付賬款支付壓力,保證公司正常生産運營,公司下屬分公司、子公司與361家供應商簽署了此次的債權債務豁免協議。公司下屬分公司、子公司將按照協議約定,向供應商支付貨款。

  不過,上述*ST沈機的債務豁免協議引發監管層的關注。隨後,深交所要求*ST沈機詳細説明上述債務的形成原因、説明本次債務豁免是否具有商業實質、營業外收入是否符合企業會計準則的規定及其依據。

  2017年12月25日,*ST沈機在回復函中稱,由于公司被實施退市風險,部分供應商出于風險因素,曾與公司就債務豁免有過初步接觸,並在11月下旬陸續聯係,希望盡快通過豁免部分債務的方式實現資金快速回籠。經過與供應商近半個多月的溝通後,于2017年12月中旬完成本次債務豁免事宜。本次債權債務豁免事項是基于雙方的真實意願,在條件允許情況下進行的,不存在年末突擊進行利潤調節的情形。

  據了解,*ST沈機因2015年度、2016年度連續兩個會計年度經審計的凈利潤為負值,在去年5月3日被實行了退市風險警示。

  通過*ST沈機上述努力,公司于2017年12月24日發布了業績扭虧公告。則意味著*ST沈機可以繼續在資本市場上“續命”。

  根據公司發布的2017年全年業績預告顯示,公司預計2017年實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為5000萬元至7000萬元,同比扭虧為盈。公司2017年三季度報告歸屬于上市公司股東的凈資産為負數,預計2017年度歸屬于上市公司股東的凈資産為正數。

  對于公司業績扭虧為盈的理由,*ST沈機介紹,2017年公司加快推動産品結構調整,優化産品,完善工藝解決方案,著力發展i5智能機床業務,推動産品全生命周期經營,核心業務發展良好。公司將部分非i5業務資産及負債轉讓給公司控股股東沈機集團,雙方于2017年10月26日共同簽署《沈陽機床股份有限公司與沈陽機床(集團)有限責任公司資産出售協議》。2017年11月30日,公司與沈機集團簽訂了《沈陽機床股份有限公司與沈陽機床(集團)有限責任公司資産出售之資産交割協議》,雙方完成資産交割。

  通過目前來看,*ST沈機“保殼”成功幾乎沒有懸念,而公司為了盡快摘掉頭上的ST帽子,公司已經預約了1月份的年報披露時間表。

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【糾錯】 責任編輯: 高暢
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